山口大学教務システム - 1002100021-経済と法３

開講年度	開講学部等
2026	共通教育
開講学期	曜日時限	授業形態	AL（アクティブ・ラーニング）ポイント
後期後半	月1～2	講義
時間割番号	科目名[英文名]			使用言語	単位数
1002100021	経済と法３(税法入門)[Economics and Law 3]			日本語	1
担当教員（責任）[ローマ字表記]					メディア授業
山中　英司[YAMANAKA Eiji]					ー
担当教員[ローマ字表記]
山中　英司　[YAMANAKA Eiji]
特定科目区分	STEAM関連科目	対象学生	経(181-)･工(国環)	対象年次	1～
ディプロマ・ポリシーに関わる項目			カリキュラムマップ(授業科目とDPとの対応関係はこちらから閲覧できます)

授業の目的と概要

グローバル化、DX化、少子高齢化をはじめとして、経済・社会の構造が大きく変容している現代において、税制のあり方についても多くの論点があります。
本授業では、租税法の基本原則及び各税目（所得税、法人税、消費税、相続税など）の課税所得の計算に関する初歩的事項（税法の初歩的事項）を学習します。
国税庁から出向してきている実務家教員が担当します。

授業の到達目標


経済や法律に関する基本的な知識を身につけ、現代社会の諸問題を自ら発見・分析・考察する力を養う。

授業計画

【全体】

税法の初歩的事項について、教科書・参考資料等を使用して講義を進めます。授業計画に沿って予習・復習を行ってください。
また、授業内容等から小テストを行います。
なお、週単位の授業計画は目安であり、実際の授業の進捗状況等によって適宜修正することがあります。
授業計画には明示していませんが、日程調整がうまくいけば、財務省または国税庁職員による税制及び税務行政についての特別講演（１コマ）を考えています。

	項目	内容	授業時間外学習	備考

第1回	ガイダンス租税法の基本事項	租税の意義、租税の目的、財政に占める租税の位置づけ、租税原則、租税体系、租税の法体系	教科書等の準備。授業計画に沿って、予習を1時間、復習を1時間行う。	パワポ資料教科書ガイダンス、講義、小テスト等

第2回

所得税法

所得税の概要、納税義務者と課税所得の範囲、所得の種類、各種所得の金額の計算方法、所得税の計算の順序の概要、超過累進税率、申告と納付

授業計画に沿って、予習を1時間、復習を1時間行う。

パワポ資料
教科書、税務大学校講本「所得税法」
講義、小テスト等

第3回

法人税法

法人税の概要、法人税の納税義務者と納税義務の範囲、課税標準、税額の計算、申告と納付

授業計画に沿って、予習を1時間、復習を1時間行う。

パワポ資料
教科書、税務大学校講本「法人税法」
講義・小テスト等

第4回

消費税法

直接税と間接税、消費税の概要、税率（軽減税率）、仕入税額控除（インボイス制度）、課税対象取引と不課税取引、非課税取引、免税取引、納税義務者、免税事業者、簡易課税制度

授業計画に沿って、予習を1時間、復習を1時間行う。

パワポ資料
教科書、税務大学校講本「消費税法」
講義・小テスト等

第5回

相続税法

相続税の概要、相続税の納税義務者、課税財産の範囲と課税価格の計算、相続税の計算、相続税の申告と納付
贈与税の意義、贈与税の納税義務者、課税財産の範囲、課税価格と税額の計算

授業計画に沿って、予習を1時間、復習を1時間行う。

パワポ資料
教科書、税務大学校講本「相続税法」
講義・小テスト等

第6回

国税徴収法

滞納残高及び滞納発生割合の推移、滞納整理事務（国税徴収法の法構造、催促、滞納処分、第二次納税義務、納税の猶予）

授業計画に沿って、予習を1時間、復習を1時間行う。

パワポ資料
教科書、税務大学校講本「国税徴収法」
講義・小テスト等

第7回

総括

これまでの内容の復習及び予備日

授業計画に沿って、予習を1時間、復習を1時間行う。

パワポ資料
教科書、授業で利用したその他の税務大学校講本
講義・演習

第8回

期末試験

期末試験の実施

試験のための準備を行う。

※AL（アクティブ・ラーニング）欄に関する注
・授業全体で、AL（アクティブ・ラーニング）が占める時間の割合を、それぞれの項目ごとに示しています。
・A〜Dのアルファベットは、以下の学修形態を指しています。
【A：グループワーク】、【B：ディスカッション・ディベート】、【C：フィールドワーク（実験・実習、演習を含む）】、【D：プレゼンテーション】

A: --%　B: --%　C: --%　D: --%

成績評価法

授業内の小テスト（特別講義を実施した場合の感想等を含む）２０％、期末試験８０％で評価します。

教科書にかかわる情報

教科書	書名	税務大学校講本　税法入門				ISBN
教科書	著者名		出版社					出版年	2026

備考

教科書として使用する税務大学校講本「税法入門」は、税務大学校ホームページから無料でダウンロード・印刷できます。

参考書にかかわる情報

参考書	書名	税務大学校講本　所得税法				ISBN
参考書	著者名		出版社					出版年	2026

参考書	書名	税務大学校講本　法人税法				ISBN
参考書	著者名		出版社					出版年	2026

参考書	書名	税務大学校講本　消費税法				ISBN
参考書	著者名		出版社					出版年	2026

参考書	書名	税務大学校講本　相続税法				ISBN
参考書	著者名		出版社					出版年	2026

参考書	書名	税務大学校講本　国税徴収法				ISBN
参考書	著者名		出版社					出版年	2026

参考書	書名	プレップ租税法第４版				ISBN	9784335313318
参考書	著者名	佐藤英明著	出版社	弘文堂				出版年	2021

備考

メッセージ

キーワード

実務家教員

持続可能な開発目標（SDGs）

(教育)すべての人に包摂的かつ公正な質の高い教育を確保し、生涯学習の機会を促進する。

(不平等)各国内及び各国間の不平等を是正する。

(平和)持続可能な開発のための平和で包摂的な社会を促進し、すべての人々に司法へのアクセスを提供し、あらゆるレベルにおいて効果的で説明責任のある包摂的な制度を構築する。

メディア授業