開講年度
開講学部等
2025
経済学部
開講学期
曜日時限
授業形態
AL（アクティブ・ラーニング）ポイント
前期
火3～4
2.0
時間割番号
科目名[英文名]
使用言語
単位数
1031120065
税法Ⅰ[Tax Law Ⅰ]
日本語
2
担当教員（責任）[ローマ字表記]
メディア授業
水谷 年宏[MIZUTANI Toshihiro]
ー
担当教員[ローマ字表記]
水谷 年宏 [MIZUTANI Toshihiro]
特定科目区分
対象学生
対象年次
ディプロマ・ポリシーに関わる項目
カリキュラムマップ(授業科目とDPとの対応関係はこちらから閲覧できます)
メディア授業
×
メディア授業とは，メディアを利用して遠隔方式により実施する授業の授業時数が，総授業時数の半数を超える授業をいいます。
メディア授業により取得した単位は，卒業要件として修得すべき単位のうち60単位を超えないものとされています。
授業の目的と概要
本授業では、租税法の基本原則並びに各税法（所得税法、法人税法、相続税法など）の主要項目及び課税所得の計算ルール等（各税法の基本的事項）について学習します。
国税庁から出向してきている実務家教員が担当します。
授業の到達目標
租税法の基本原則並びに各税法（所得税法、法人税法、相続税法など）の主要項目及び課税所得の計算に関するルール等に関する基本的知識を習得し、各税法の基本的事項を理解する。各税法の基本的事項の理解を通じ、各税法の主要項目に関する思考過程・判断の視点を学ぶ。社会人として欠かせない租税法に興味を持つとともに、各税法の学習を通じて更に経済全体に興味・関心を持つことで、探求する意欲を向上させる。
授業計画
【全体】
教科書を中心としつつ、必要に応じ参考資料等も使用して、講義を進めます。授業計画に沿って、必ず予習・復習を行ってください。
なお、週単位の授業計画は目安であり、実際の授業の進捗状況等によって適宜修正することがあります。
授業計画には明示していませんが、日程調整がうまくいけば、財務省または国税庁職員による税制及び税務行政についての特別講義（１コマ）を行うことを考えています。
項目
内容
授業時間外学習
備考
第1回
ガイダンス
租税法の基本原則
税の意義、租税体系、税の機能、税法の立法プロセス、租税法律主義 等
教科書の準備。
授業計画に沿って、予習を２時間、復習を２時間行う。
パワポ資料
教科書
税務大学校講本「税法入門」
講義・演習等
第2回
所得税法(1)
所得税の基本的仕組み
納税義務者と課税所得の範囲 等
授業計画に沿って、予習を２時間、復習を２時間行う。
パワポ資料・配付資料
教科書
税務大学校講本「所得税法」「税法入門」
講義・演習等
第3回
所得税法(2)
各種所得計算①（所得の種類別に応じた所得金額の計算）
授業計画に沿って、予習を２時間、復習を２時間行う。
パワポ資料・配付資料
教科書
税務大学校講本「所得税法」「税法入門」
講義・演習等
第4回
所得税法(3)
各種所得計算②（損益通算、所得控除、税額控除等）
授業計画に沿って、予習を２時間、復習を２時間行う。
パワポ資料
教科書
税務大学校講本「所得税法」「税法入門」
講義・演習等
第5回
相続税法(1)
相続税の特質と機能
相続税の納税義務者
課税財産の範囲と課税価格の計算
相続税の申告と納付 等
授業計画に沿って、予習を２時間、復習を２時間行う。
パワポ資料
教科書
税務大学校講本「相続税法」「税法入門」
講義・演習等
第6回
相続税法（2）
贈与税の概要
贈与税の納税義務者
課税財産
贈与税の課税価格と税額の計算
贈与税の申告と納付 等
授業計画に沿って、予習を２時間、復習を２時間行う。
パワポ資料
教科書
税務大学校講本「相続税法」「税法入門」
講義・演習等
第7回
前半の総括
前半のまとめ
授業計画に沿って、予習を２時間、復習を２時間行う。
パワポ資料
教科書
税務大学校講本「所得税法」「相続税法」「税法入門」
講義・演習等
第8回
中間試験
中間試験の実施
試験の準備を行う。
第9回
法人税法(1)
法人税に対する基本的考え方
納税義務者
法人税の課税標準
法人税額の計算
法人税の申告と納付 等
授業計画に沿って、予習を２時間、復習を２時間行う。
パワポ資料
教科書
税務大学校講本「法人税法」「税法入門」
講義・演習等
第10回
法人税法(2)
益金の額の計算
損金の額の計算 等
授業計画に沿って、予習を２時間、復習を２時間行う。
パワポ資料
教科書
税務大学校講本「法人税法」「税法入門」
講義・演習等
第11回
消費税法(1)
消費税の概要
課税対象取引と納税義務者 等
授業計画に沿って、予習を２時間、復習を２時間行う。
パワポ資料
教科書
税務大学校講本「消費税法」「税法入門」
講義・演習等
第12回
消費税法(2)
非課税取引・免税取引
簡易課税制度
消費税の申告と納付
軽減税率制度
インボイス制度 等
授業計画に沿って、予習を２時間、復習を２時間行う。
パワポ資料
教科書
税務大学校講本「消費税法」「税法入門」
講義・演習等
第13回
国際課税
国際課税の概要、外国法人に対する課税、外国税額控除、租税条約、CFC税制、移転価格税制、租税条約に基づく情報交換 等
授業計画に沿って、予習を２時間、復習を２時間行う。
パワポ資料
教科書
税務大学校講本「税法入門」
講義・演習等
第14回
国税徴収法
滞納整理事務（滞納処分、徴収面における納税者の保護）等
授業計画に沿って、予習を２時間、復習を２時間行う。
パワポ資料
教科書
税務大学校講本「国税徴収法」「税法入門」
講義・演習等
第15回
総括
これまでの内容の復習および予備日
授業計画に沿って、予習を２時間、復習を２時間行う。
パワポ資料
教科書
税務大学校講本「法人税法」「消費税法」「税法入門」等
講義・演習等
第16回
期末試験
期末試験の実施
試験の準備を行う。
※AL（アクティブ・ラーニング）欄に関する注
・授業全体で、AL（アクティブ・ラーニング）が占める時間の割合を、それぞれの項目ごとに示しています。
・A〜Dのアルファベットは、以下の学修形態を指しています。
【A：グループワーク】、【B：ディスカッション・ディベート】、【C：フィールドワーク（実験・実習、演習を含む）】、【D：プレゼンテーション】
A: --% B: --% C: 20% D: --%
成績評価法
授業の到達目標の達成状況は、中間・期末試験で100％評価します。なお、講義回数の70％以上の出席者に期末試験の受験を認めます。
教科書にかかわる情報
教科書
書名
二十一訂版 租税法入門
ISBN
著者名
川田 剛 著
出版社
大蔵財務協会
出版年
2025
備考
４月上旬に最新版（二十一訂版）を刊行予定とのことです。山口大学生協さんに取り扱って頂くこととしています。
参考書にかかわる情報
参考書
書名
租税法入門第３版
ISBN
9784641228603
著者名
増井良啓著
出版社
有斐閣
出版年
2023
参考書
書名
十五訂版図解租税法ノート
ISBN
9784433739249
著者名
八ッ尾順一著
出版社
清文社
出版年
2024
参考書
書名
税務大学校講本 税法入門
ISBN
著者名
出版社
出版年
2025
参考書
書名
税務大学校講本 所得税法
ISBN
著者名
出版社
出版年
2025
参考書
書名
税務大学校講本 相続税法
ISBN
著者名
出版社
出版年
2025
参考書
書名
税務大学校講本 法人税法
ISBN
著者名
出版社
出版年
2025
参考書
書名
税務大学校講本 消費税法
ISBN
著者名
出版社
出版年
2025
参考書
書名
税務大学校講本 国税徴収法
ISBN
著者名
出版社
出版年
2025
備考
基本書として挙げておきます。なお、税務大学校講本は令和７年３月２７日頃、国税庁（税務大学校）ＨＰにおいて新しいバージョンにリニューされる予定と聞いています。
メッセージ
キーワード
実務家教員
持続可能な開発目標（SDGs）
(教育)すべての人に包摂的かつ公正な質の高い教育を確保し、生涯学習の機会を促進する。
(経済成長と雇用)包摂的かつ持続可能な経済成長及びすべての人々の完全かつ生産的な雇用と働きがいのある人間らしい雇用（ディーセント・ワーク）を促進する。
(不平等)各国内及び各国間の不平等を是正する。
(持続可能な都市)包摂的で安全かつ強靱（レジリエント）で持続可能な都市及び人間居住を実現する。
(持続可能な生産と消費)持続可能な生産消費形態を確保する。
(平和)持続可能な開発のための平和で包摂的な社会を促進し、すべての人々に司法へのアクセスを提供し、あらゆるレベルにおいて効果的で説明責任のある包摂的な制度を構築する。
(実施手段)持続可能な開発のための実施手段を強化し、グローバル・パートナーシップを活性化する。
関連科目
税法Ⅱ
履修条件
連絡先
Ｅメール：mizutani-001@yamaguchi-u.ac.jp
オフィスアワー
水曜日（15:00～17：00）
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