開講年度
開講学部等
2026
経済学部
開講学期
曜日時限
授業形態
AL（アクティブ・ラーニング）ポイント
前期
火3～4
時間割番号
科目名[英文名]
使用言語
単位数
1031120065
税法Ⅰ[Tax Law Ⅰ]
日本語
2
担当教員（責任）[ローマ字表記]
メディア授業
山中 英司[YAMANAKA Eiji]
ー
担当教員[ローマ字表記]
山中 英司 [YAMANAKA Eiji]
特定科目区分
対象学生
対象年次
ディプロマ・ポリシーに関わる項目
カリキュラムマップ(授業科目とDPとの対応関係はこちらから閲覧できます)
メディア授業
×
メディア授業とは，メディアを利用して遠隔方式により実施する授業の授業時数が，総授業時数の半数を超える授業をいいます。
メディア授業により取得した単位は，卒業要件として修得すべき単位のうち60単位を超えないものとされています。
授業の目的と概要
本授業では、租税法の基本原則並びに各税法（所得税法、法人税法、消費税法、相続税法など）の主要項目及び課税所得の計算ルール等（各税法の基本的事項）について学習します。
国税庁から出向してきている実務家教員が担当します。
授業の到達目標
租税法の基本原則並びに各税法（所得税法、法人税法、相続税法など）の主要項目及び課税所得の計算に関するルール等に関する基本的知識を習得し、各税法の基本的事項を理解する。各税法の基本的事項の理解を通じ、各税法の主要項目に関する思考過程・判断の視点を学ぶ。社会人として欠かせない租税法に興味を持つとともに、各税法の学習を通じて更に経済全体に興味・関心を持つことで、探求する意欲を向上させる。
授業計画
【全体】
教科書を中心としつつ、必要に応じ参考資料等も使用して講義を進めます。授業計画に沿って予習・復習を行ってください。
なお、週単位の授業計画は目安であり、実際の授業の進捗状況等によって適宜修正することがあります。
項目
内容
授業時間外学習
備考
第1回
ガイダンス
租税法の基本原則
ガイダンス
租税の意義、租税法律主義、租税手続法 等
教科書の準備
授業計画に沿って、予習を２時間、復習を２時間行う。
ガイダンス
パワポ資料
教科書
講義等
第2回
所得税法(1)
所得概念、課税単位、収入金額・必要経費 等
授業計画に沿って、予習を２時間、復習を２時間行う。
パワポ資料
教科書
講義・小テスト等
第3回
所得税法(2)
所得の年度帰属、所得の人的帰属、所得分類①（利子所得・配当所得・不動産所得・山林所得） 等
授業計画に沿って、予習を２時間、復習を２時間行う。
パワポ資料
教科書
講義・小テスト等
第4回
所得税法(3)
所得分類②（譲渡所得・事業所得・給与所得・退職所得・一時所得・雑所得） 等
授業計画に沿って、予習を２時間、復習を２時間行う。
パワポ資料
教科書
講義・小テスト等
第5回
所得税法(4)
損失、損益通算、純損失の繰戻し・繰越し、所得控除、所得税と相続税の調整 等
授業計画に沿って、予習を２時間、復習を２時間行う。
パワポ資料
教科書
講義・小テスト等
第6回
法人税法(1)
益金、損金① 等
授業計画に沿って、予習を２時間、復習を２時間行う。
パワポ資料
教科書
講義・小テスト等
第7回
法人税法(2)
損金②、法人税の存在意義と同族会社 等
授業計画に沿って、予習を２時間、復習を２時間行う。
パワポ資料
教科書
講義・小テスト等
第8回
法人税法(3)
配当所得と株主法人間取引（出資・分配）、組織再編税制 等
授業計画に沿って、予習を２時間、復習を２時間行う。
パワポ資料
教科書
講義・小テスト等
第9回
消費税法(1)
消費税の仕組み、課税対象、非課税取引、仕入税額控除、インボイス制度 等
授業計画に沿って、予習を２時間、復習を２時間行う。
パワポ資料
教科書
講義・小テスト等
第10回
消費税法(2)
輸出免税、輸入取引、消費税の政策論 等
授業計画に沿って、予習を２時間、復習を２時間行う。
パワポ資料
教科書
講義・小テスト等
第11回
相続税法(1)
相続税の仕組み 等
授業計画に沿って、予習を２時間、復習を２時間行う。
パワポ資料
教科書
講義・小テスト等
第12回
相続税法(2)
相続税と贈与税の関係 等
授業計画に沿って、予習を２時間、復習を２時間行う。
パワポ資料
教科書
講義・小テスト等
第13回
国際租税法(1)
居住者・非居住者の区別、非居住者・外国法人に対する課税、居住者・内国法人に対する国際的二重課税の排除 等
授業計画に沿って、予習を２時間、復習を２時間行う。
パワポ資料
教科書
講義・小テスト等
第14回
国際租税法(2)
租税法と私法、租税回避
移転価格税制、過小資本税制、タックスヘイブン税制、BEPS対策、租税法と私法、租税回避 等
授業計画に沿って、予習を２時間、復習を２時間行う。
パワポ資料
教科書
講義・小テスト等
第15回
総括
これまでの内容の復習および予備日
授業計画に沿って、予習を２時間、復習を２時間行う。
パワポ資料
教科書
講義等
第16回
期末試験
期末試験の実施
試験の準備を行う。
※AL（アクティブ・ラーニング）欄に関する注
・授業全体で、AL（アクティブ・ラーニング）が占める時間の割合を、それぞれの項目ごとに示しています。
・A〜Dのアルファベットは、以下の学修形態を指しています。
【A：グループワーク】、【B：ディスカッション・ディベート】、【C：フィールドワーク（実験・実習、演習を含む）】、【D：プレゼンテーション】
A: --% B: --% C: --% D: --%
成績評価法
授業内の小テスト２０％、期末試験８０％で評価します。
教科書にかかわる情報
教科書
書名
租税法
ISBN
9784535806931
著者名
浅妻章如, 酒井貴子著
出版社
日本評論社
出版年
2020
備考
山口大学生協で取り扱って頂くこととしています。
参考書にかかわる情報
参考書
書名
スタンダード所得税法第４版
ISBN
9784335359859
著者名
佐藤英明著
出版社
弘文堂
出版年
2024
参考書
書名
スタンダード法人税法第３版
ISBN
9784335359255
著者名
渡辺徹也著
出版社
弘文堂
出版年
2023
参考書
書名
スタンダード消費税法第２版
ISBN
9784335360244
著者名
佐藤英明, 西山由美著
出版社
弘文堂
出版年
2025
参考書
書名
国際租税法第４版
ISBN
9784130323932
著者名
増井良啓, 宮崎裕子著
出版社
東京大学出版会
出版年
2019
参考書
書名
租税法第24版
ISBN
9784335315558
著者名
金子宏著
出版社
弘文堂
出版年
2021
参考書
書名
租税判例百選第７版
ISBN
9784641115538
著者名
中里実 [ほか] 編
出版社
有斐閣
出版年
2021
参考書
書名
税務大学校講本 所得税法、法人税法、消費税法、相続税法
ISBN
著者名
出版社
出版年
2026
備考
税務大学校講本は、税務大学校ホームページから無料でダウンロードできます。
メッセージ
キーワード
実務家教員
持続可能な開発目標（SDGs）
(教育)すべての人に包摂的かつ公正な質の高い教育を確保し、生涯学習の機会を促進する。
(不平等)各国内及び各国間の不平等を是正する。
(平和)持続可能な開発のための平和で包摂的な社会を促進し、すべての人々に司法へのアクセスを提供し、あらゆるレベルにおいて効果的で説明責任のある包摂的な制度を構築する。
関連科目
税法Ⅱ
履修条件
連絡先
Ｅメール：yamanaka-33@yamaguchi-u.ac.jp
オフィスアワー
水曜日（15:00～17：00）
事前にメールで連絡してください。
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